Может ли ИП работать по найму — и что ему стоит учесть

Закон не запрещает вести собственный бизнес и одновременно официально работать в организации. Совмещать можно, но есть важные ограничения.

Разбираемся в тонкостях.

Запрещено совмещать ИП с должностью тем, кто работает:

• • на госслужбе;
  • в государственных корпорациях;
  • в публично-правовых компаниях;
  • в судебной системе;
  • на выборных должностях различных уровней.

Основание запрета на совмещение такой работы и деятельности индивидуального предпринимателя — утрата доверия к лицу.

Иногда сотрудникам госкомпаний можно оформлять ИП. Если их должности нет в перечне лиц, не имеющих права работать как ИП, им доступно предпринимательство. Если вы не уверены, есть ли у вас такой запрет, проверьте трудовой договор и перечень.

Важно — в бизнесе нельзя использовать чужую конфиденциальную информацию. Если сотрудник, работающий по трудовому договору, узнает коммерческую тайну, а потом воспользуется информацией для получения прибыли, он нарушит закон.

Если предприниматель за счёт своей должности может получить какие-то преференции, ФНС посчитает это конфликтом интересов.

Дело в том, что сотрудник во время работы должен учитывать интересы компании. А если у него есть ИП, которое может стать поставщиком или подрядчиком компании, то есть соблазн отдать хороший заказ себе, а не конкурентам.

По закону конфликт интересов не наказывается и даже не становится препятствием для сделки. Но у компаний может быть свой документ, в котором указано, как они работают с конфликтом интересов. Если в случае конфликта интересов не соблюдать условия из документа, то работника могут оштрафовать или уволить.

Безопаснее всего будет:

• • предупредить будущее начальство о наличии ИП;
  • изучить документ о работе с конфликтом интересов.

На крайний случай можно отказаться работать со своим работодателем как ИП. Тогда у вас точно не будет конфликта интересов.

Сотрудник может выполнять работы и оказывать услуги компании-работодателю. Трудовой договор не помеха договору ГПХ.

Важно не оказывать работодателю услуги по тем функциям, которые вы выполняете как работник. Налоговая считает, что так компании уклоняются от оформления трудовых отношений. Иногда это и правда так — например, некоторые компании так делают, чтобы повышать зарплату или платить сверхурочные без налогов и взносов.

Предположим, сисадмин заключает с компанией-работодателем договор ГПХ на обслуживание оборудования.

По трудовому договору он уже обслуживает оборудование, но совсем другое. Работа с «новым» оборудованием не входит в обязанности, но компании срочно нужно, чтобы его починили. Закону ничего не противоречит, заключить договор можно. Но в такой ситуации компания вряд ли сможет доказать налоговой, что она не скрывает трудовые отношения.

А вот если бы сисадмин создавал сайты, компания могла заказать у него сайт, и у ФНС не было бы претензий.

Сотрудник, который работает по трудовому договору, не обязан уведомлять работодателя о том, что он принял решение открыть ИП. Также он не должен сообщать о том, что ведёт бизнес, когда устраивается на работу.

Если ИП попробует открыть госслужащий, ФНС откажет ему.

Работодатель может сам проверить, есть ли у его сотрудника или соискателя ИП. Эта информация доступна на сайте ФНС по Ф. И. О. или ИНН. Однако даже если наличие ИП в конкретной организации не приветствуется, повлиять на это законным способом руководитель не может. Наличие ИП не является основанием для увольнения или непринятия сотрудника на работу.

При совмещении работы по трудовому договору с коммерческой деятельностью вы платите налоги и социальные взносы со всех доходов. С работы вы платите как физлицо без специального налогового статуса, с ИП — как ИП.

Что платят с работы. С вашей зарплаты работодатель удерживает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и самостоятельно платит взносы в СФР. Здесь вам ничего платить не нужно.

Что нужно заплатить самому как ИП. Налоги зависят от схемы налогообложения.

Взносы платят все, кроме плательщиков НПД, и платить на всех налоговых режимах нужно одинаково.

Есть фиксированный платёж. Он обязателен для тех, кто зарабатывает меньше 300 000 рублей за год — даже если прибыль была нулевая, придётся платить. Тем, кто зарабатывает больше 300 000 рублей, нужно платить и фиксированный платёж, и дополнительно 1% от суммы выше 300 000 рублей.

Что учесть ИП на НПД. Вам делать взносы в СФР не нужно — но у вас не будут копиться баллы и не будет начисляться стаж. Чтобы в будущем получать пенсию, плательщики НПД делают добровольные пенсионные взносы.

Законы не запрещают совмещать работу по найму и индивидуальное предпринимательство. Но есть граждане, которые не могут действовать как ИП: госслужащие, работники силовых ведомств, большинство работников госкорпораций, нотариусы, судьи, адвокаты и лица, занимающие выборные должности.

Всем прочим при ведении предпринимательской деятельности нельзя допускать возникновения конфликта интересов — а также стоит быть аккуратным при сотрудничестве с компанией-работодателем.

Взносы остаются теми же: ИП на НПД их не платят, а остальные ИП платят фиксированную сумму и процент при превышении определённого уровня дохода. Вдобавок к этому работодатель продолжает отчислять деньги на взносы — для него ничего не меняется.