Самозанятый — это физлицо или юрлицо

Если вы ещё не разбирались в юридических тонкостях, то статус самозанятых может вызвать много вопросов.

• • Это юридические лица или что-то другое?
  • Есть ли какие-то дополнительные налоги или взносы, которые нужно уплатить при сотрудничестве с самозанятыми?
  • Как компании правильно проводить оплату самозанятым?

Рассказываем обо всех нюансах.

По закону и самозанятый, и ИП — физические лица, которые вправе продавать товары и оказывать услуги. Юридическими лицами считают только разные виды компаний — ООО, ЗАО, АО и прочие.

Самозанятость, как и ИП — это скорее форма деятельности, при которой у физического лица появляется право на ведение бизнеса, хотя эти права и разные. Индивидуальными предпринимателями самозанятые сами по себе при этом не являются.

Самозанятые могут заключать сделки и с физическими лицами, и с юридическими лицами. С первых они заплатят 4% налогов от полученной суммы, со вторых — 6% от суммы.

Если коротко — да. Тогда к индивидуальному предпринимателю применят закон о самозанятых.

Так, ИП не придётся заполнять отчётность и платить за себя взносы в СФР. А если он оказывает услуги физлицам, то платит 4% налогов, а не 6%.

С другой стороны, у него нет права продавать товары, которые ИП сделал не сам, и появляются другие ограничения по видам деятельности. А доходы предпринимателя в таком случае за год не должны превысить 2,4 млн рублей. Нанимать работников он тоже не может.

Почему так. Углубимся в юридические тонкости.

В законе нет самого понятия «самозанятый», есть понятие «плательщик налога на профессиональный доход (НПД)». Это приводит к тому, что любое физическое лицо из РФ, ЕАЭС и Украины оказывается вправе использовать самозанятость. А ИП как раз такое физическое лицо. И НПД — такой же налоговый режим, как УСН, ОСН, ЕСХН и прочие.

Так, если деятельность предпринимателя соответствует требованиям ФЗ-422 от 27.11.18, он может перейти на НПД и работать с физическими и юридическими лицами.

Самозанятый — физическое лицо. Но правильный алгоритм проведения оплаты похож на проведение платежа для юридического лица.

1. 1. Заключите договор ГПХ. В нём важно указать сумму вознаграждения и измеримый результат работы. По закону это не обязательно — но договор и конкретика помогут вам в спорах с налоговой службой, если у неё возникнут претензии.
   2. Заполните и подпишите акты. Акт можете сделать вы, а может самозанятый — это не так важно. Сам акт тоже не обязателен, но с ним будет проще доказать налоговой, что у вас был договор оказания услуг, а не трудовой.
   3. Перечислите вознаграждение и возьмите чек об оплате. Самозанятый должен передать чек до 9-го числа следующего месяца, если у вас безналичный расчёт. Если наличный — то в момент оплаты.

На платформе Кьюго вы сможете работать с самозанятыми, не вникая в тонкости законов. Мы сами проверим наличие статуса у самозанятого, подпишем договор, оформим акты и передадим вам чек.

Способ регистрации. ИП нужно подавать заявление в налоговую. Зарегистрированного ИП внесут в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). А физическое лицо может зарегистрироваться как самозанятый за 5–10 минут в приложении «Мой налог».

Виды деятельности. Самозанятые не смогут работать в некоторых сферах. Им нельзя сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать определённые товары и оказывать агентские услуги — и, помимо этого, есть другие ограничения. Если нарушить закон, физическое лицо лишат права на самозанятость.

У ИП нет ограничений на сдачу недвижимости, продажу товаров и оказание услуг.

Страховые взносы. ИП должен платить взносы за себя и работников. Для самозанятого, в отличие от предпринимателя, это не обязательно — есть только добровольное страхование.

Отчётность. У ИП всегда есть КУДиР, который нужно вовремя заполнять — а в отдельных случаях и другая отчётность. Также ИП должен подавать НДФЛ-6 по наёмным работникам. Самозанятые же обязаны только вовремя формировать чеки.

Масштабирование бизнеса. У ИП есть право нанимать работников — поэтому предприниматель легко масштабирует бизнес. Самозанятому же можно привлекать только исполнителей по договору ГПХ.

Онлайн-касса. Для ИП, который что-то продаёт физлицам, она обязательна. Для самозанятого — нет.

Наличие специального счёта. ИП нужен расчётный счёт — он обязан вести расчёты с контрагентами через него. Самозанятым физическим лицам, в отличии от предпринимателей, хватает обычного банковского счёта.

Самозанятые исполнители — физические лица, но платить за них НДФЛ и страховые взносы не нужно. При этом ИП и юридическим лицам при сотрудничестве с самозанятым желательно заключать договоры и подписывать акты, чтобы обосновать перевод денег самозанятому.

Если вы зарегистрировали ИП или юридическое лицо и хотите сотрудничать с самозанятыми без рисков, у вас есть три варианта:

• • разобраться во всех нюансах самому;
  • передать это дело бухгалтерии;
  • использовать специальную платформу — например, Qugo.

Мы автоматизируем выплаты и документооборот. А ещё не допустим того, чтобы оплата ушла человеку, который перестал быть самозанятым. Все документы правильно оформим и сохраним в архиве — они не потеряются и станут хорошим аргументом в случае претензий от налоговой и других органов. Лучше всего платформа подойдёт тем, кто работает с большим количеством самозанятых.