Самозанятость поможет быстро начать бизнес визажисту, бровисту, парикмахеру или мастеру маникюра. Они могут выезжать для оказания услуг на территорию клиента или арендовать место в салоне красоты и при этом работать на себя. Рассказываем, что нужно знать самозанятому мастеру — и когда ему стоит переходить на ИП.
Кем самозанятый может работать в индустрии красоты
Бьюти-мастер может оформить самозанятость, если работает самостоятельно. Парикмахеры, стилисты, бровисты, визажисты и другие специалисты индустрии красоты могут стать плательщиками НПД — закон о самозанятости не вводит ограничений на их деятельность.
Самозанятость подходит beauty-мастеру, если он:
-
- выполняет заказы на дому;
- оказывает разовые услуги юридическим лицам;
- арендует рабочее место в салоне, но заказы получает самостоятельно.
Самозанятые не имеют права работать в салоне красоты как сотрудники и получать зарплату. Также их нельзя привлечь как администраторов. Это трудовая функция, и для неё нельзя применять НПД.
Как бьюти-бизнесу выгоднее платить налоги
Бьюти-бизнес может использовать четыре системы налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН и НПД.
На всех режимах, кроме НПД, нужно будет помимо налогов платить взносы за себя и за своих сотрудников:
-
- Страховые взносы за сотрудника для малых и средних предприятий составляют 30% к части зарплаты до 1,5 МРОТ и 15% к части зарплаты выше 1,5 МРОТ.
- Страховые взносы за себя составляют 53 658 рублей, а при доходе свыше 300 000₽ в год также нужно будет уплатить 1% от суммы превышения.
НПД (самозанятость). С самозанятого взимают 4% от сделок с физлицами и 6% от сделок с юрлицами. Страховые взносы за работников тут отсутствуют, потому что нанимать их нельзя — а за себя их самозанятые не платят.
При оформлении самозанятости физические лица и ИП получают бонус в размере 10 тысяч рублей. На эту сумму можно сократить налоговые отчисления.
Пока действует налоговый бонус, ставки будут снижены:
-
- 3% — при выполнении заказов физических лиц;
- 4% — при сотрудничестве с юридическими лицами и ИП.
ОСНО — общая система налогообложения, которая не предусматривает льгот. При ОСНО ИП платят НДС и НДФЛ, а юридические лица — НДС и налог на прибыль.
НДФЛ зависит от дохода и составляет 13–22%.
НДС — 5–7% или 20%, в зависимости от выбора бизнеса.
Налог на прибыль составляет 20%.
УСН — упрощённая система налогообложения. Это льготный режим, который предусматривает ставку налога от 5% до 15%. Если доход превысит 60 млн рублей в год, то также придётся платить НДС — стандартные 20% с возможностью вычета или 5% без такой возможности.
ПСН — патентная система налогообложения. Патенты доступны только ИП, и за них не нужно платить проценты. Вы приобретаете патент по конкретной цене, которая зависит от средней суммы выручки бизнеса из вашей сферы по вашему региону. Стоимость вы можете рассчитать на сайте ФНС.
Что выгоднее для бьюти-мастера: ИП или самозанятость
Здесь всё зависит от ваших планов и возможностей бизнеса: обороты, необходимости нанимать работников, продажи дополнительных товаров и услуг.
На НПД мастер ограничен:
-
- ему нельзя нанимать сотрудников;
- он не может зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год;
- ему нельзя продавать товары чужого производства.
Для начинающего beauty-мастера самозанятость — удобное решение. Можно просто арендовать место для работы и начать своё дело с минимальными затратами — или и вовсе принимать клиентов на дому.
Ставка налога у самозанятых самая низкая из возможных. При этом у самозанятых нет дополнительных взносов. А ещё плательщики НПД не должны сдавать отчётность — она автоматически формируются в приложении «Мой налог». Нужно только выдавать чеки.
Но когда бизнес упрётся в ограничения, придётся оформить ИП или даже ООО.
Масштабировать компанию самостоятельно не получится — если вы планируете завести своё дело, можете заранее продумать, в какой момент вам стоит перейти на ИП на УСН. Мы рекомендуем перейти, когда ваш бизнес будет стабильно приносить ~120 тысяч рублей в месяц. При таких доходах ваши налоги на УСН точно будут компенсировать сумму взносов, и разница в итоговой сумме окажется небольшой — но при этом вы будете более социально защищены за счёт отчислений в СФР.
Бьюти-бизнес и самозанятость глазами ФНС: какие есть риски
Если мастер не просто арендует место в салоне, а получает выплаты от этой компании, проверяющие органы могут расценить оформление самозанятости как уклонение от налогов и страховых взносов. В этом случае сотрудники ФНС будут при проверке искать признаки подмены трудовых отношений.
Для выявления незаконной оптимизации налогов проверяющие органы ориентируются на выполнение работ материалами или инструментами владельца салона. Если место в салоне сдаётся с оборудованием, рекомендуем ознакомиться с тематической статьёй ниже и последовать указанным в ней рекомендациям.
Заключение
Самозанятость — популярный формат среди независимых beauty-мастеров. Режим НПД помогает получать легальный доход и при этом экономить на налогах и страховых взносах. Чтобы пользоваться льготами, важно соблюдать требования законодательства (не превышать лимит доходов, продавать товары только собственного производства, выдавать клиентам чеки и так далее).
