Как стать самозанятым

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно онлайн за несколько минут. Для этого есть три разных сервиса:

Приложение «Мой налог». Самый быстрый вариант. Скачайте приложение, выберите регистрацию по паспорту РФ, отсканируйте документ камерой и сделайте селфи. Данные заполнятся автоматически.

Портал «Госуслуги». Понадобится подтвержденная учетная запись. Если она есть, выберите услугу «Регистрация в качестве самозанятого». Заявление будет предзаполнено. Укажите регион ведения деятельности.

Личный кабинет ФНС. На сайте nalog.gov.ru через ЛК налогоплательщика. Потребуется ИНН и пароль от вашего кабинета.

Также вы можете лично посетить отделение ФНС или МФЦ. Заявление можно подать лично в любой налоговой инспекции. Если вы ИП и переходите на НПД с другого режима, дополнительно подайте уведомление об отказе от старой системы налогообложения.

НПД — это налог на профессиональный доход. Специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя и продает собственные товары или услуги.

Основные условия режима:

• • Нет наемных работников по трудовым договорам.
  • Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
  • Нельзя сотрудничать с ИП и юрлицами, если вы были их работником и с момента увольнения прошло меньше 2 лет.
  • Есть списки запрещённых видов деятельности.

Режим подходит репетиторам, фотографам, мастерам по ремонту, консультантам и другим специалистам, лично оказывающим услуги физлицам и бизнесу.

Преимущества НПД:

• • Простая регистрация. Полностью онлайн, без визита в ФНС.
  • Низкие налоговые ставки. 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП.
  • Нет отчетности. Не нужно сдавать декларации. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
  • Не нужна онлайн-касса. Чеки формируются прямо в приложении.

Ограничения НПД:

• • Лимит по доходу. Не более 2,4 млн рублей в год. При превышении лимита право на применение НПД теряется.
  • Запрет на наемных работников. Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
  • Ограничения по видам деятельности. Нельзя перепродавать чужие товары, торговать подакцизными и маркируемыми товарами, заниматься добычей полезных ископаемых, сдавать в аренду нежилые помещения.

Режим НПД нельзя применять, если вы планируете:

• • Продавать подакцизные и маркируемые товары — алкоголь, табак, обувь, лекарства, молочные продукты.
  • Перепродавать товары и имущественные права. Самозанятый может продавать только то, что произвёл сам.
  • Добывать и продавать полезные ископаемые.
  • Вести деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров.
  • Доставлять чужие товары и принимать оплату за них наличными или на свой счёт. Самозанятые курьеры могут либо доставлять предоплаченные товары, либо возить с собой терминал, принадлежащий заказчику.
  • Сдавать в аренду нежилую недвижимость — офисы, склады, апартаменты. Сдавать в аренду жилые помещения можно.

Также нельзя применять самозанятость, если вы будете исполнять рабочие обязанности в чьём-то бизнесе. НПД можно использовать только для оказания услуг с конкретным измеримым результатом.

Основание — ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ.

Полный список видов деятельности для самозанятых

Нашли для вас разъясняющие письма ФНС и Минфина

Читать статью

Для граждан РФ нужен только паспорт. ИНН система найдет автоматически.

Гражданам Украины и стран ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Кыргызстан) дополнительно потребуется разрешение на временное проживание или вид на жительство, а также ИНН. Гражданам Украины также потребуется патент для ведения деятельности.

Возраст для регистрации — 16 лет. С 14 лет можно зарегистрироваться с письменного согласия родителей.

Елена Усачева

Генеральный директор

Плательщик НПД платит налоги самостоятельно. Заказчик не является налоговым агентом.

Ставки:

• • 4% — с доходов, полученных от физических лиц.
  • 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

Срок уплаты: налог за отчетный месяц нужно заплатить до 28 числа следующего месяца.

Штрафы:

• • За несвоевременную уплату налога — пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
  • За невыдачу чека заказчику — 20% от суммы платежа при первом нарушении. При повторном нарушении в течение полугода — 100% от суммы.

— Какие ограничения есть для самозанятых?

— Плательщиком НПД не может стать человек младше 14 лет, и до 18 требуется согласие его родителей. Регистрация доступна только гражданам РФ, ЕАЭС и Украины. Тем, у кого нет гражданства РФ, нужно разрешение на временное проживание на территории РФ и присвоенный ИНН.

— Кто должен платить налоги: самозанятый или заказчик?

— Платит налог самозанятый. Сумма налога автоматически рассчитывается в приложении.

— Должен ли самозанятый в 2025 году сдавать отчётность в налоговую?

— В текущем году условия не поменялись: плательщик НПД по-прежнему не должен сдавать никакие отчёты в налоговую. Он обязан только фиксировать доход, пришедший от покупателей и заказчиков. Системы, привязанные к «Моему налогу», сами сформируют всю отчётность.

Регистрация простая и быстрая. Оптимальный способ — через приложение «Мой налог» по паспорту РФ.

Два главных ограничения — годовой доход до 2,4 млн ₽ и отсутствие наемных работников. Также есть ограничения по видам деятельности.

Налоговая ставка зависит от клиента. 4% самозанятые платят с выплат от физлиц, 6% — от компаний и ИП.

Две главные обязанности — выдавать чек после каждой оплаты и платить налог до 28 числа следующего месяца.

Отчёты и декларации сдавать не нужно. Весь учёт и расчеты автоматизированы в приложении «Мой налог».