Некоторые самозанятые могут вести деятельность откуда угодно: из другой страны или даже с корабля, находящегося в нейтральных водах. Но здесь появляется много вопросов для тех, кто не разбирается в тонкостях налогообложения:
-
- Законно ли выполнять заказы по самозанятости за границей?
- Что нужно сделать, чтобы не потерять статус?
- Что меняется для самозанятого, ведущего деятельность в другой стране?
- Как сотрудничать с местным бизнесом, если он привлёк самозанятого к сотрудничеству?
Рассказываем обо всех важных нюансах.
«Можно ли уехать за границу и сохранить в РФ статус самозанятого?» — да
Только если вы соблюдаете два правила. Вот при каких условиях вы можете остаться самозанятым:
-
- Вы сохраняете «подходящее» гражданство. Стать плательщиком НПД (налога на профессиональный доход) можно, если у вас есть гражданство РФ, Украины, Беларуси, Казахстана, Киргизии или Армении. Если вы потеряете это гражданство, то потеряете и право на самозанятость.
- У вас есть заказчики или субподрядчики из РФ. Тогда вы будете по закону считаться физическим лицом, ведущим бизнес в России.
Если соблюдается только одно из этих условий, то налоговая либо не даст вам зарегистрировать самозанятость, либо лишит статуса. Лишение статуса, в зависимости от конкретной ситуации, также чревато проблемами для заказчиков либо обвинениями в незаконном ведении бизнеса.
Повысят ли налоги для самозанятых, которые проживают за границей в 2025 году — нет
Налоговая ставка должна сохраниться. На начало 2025 года нет ни действующих законов, ни законопроектов, по которым в этом году ставки для самозанятых исполнителей изменятся. Если такой проект предложат и введут, мы напишем о нём отдельную статью в блоге.
При этом даже нерезиденты могут использовать стандартные налоговые ставки для самозанятых. Когда гражданин РФ проводит больше половины года вне страны, он перестаёт быть её налоговым резидентом.
Для нерезидентов, которые платят НДФЛ, существует несколько правил по изменению ставок налога.
У самозанятых это работает не так. Они по-прежнему 4% от дохода, полученного от физлиц и 6% от дохода, полученного при сотрудничестве с юридическими лицами и ИП.
«Зависят ли налоги самозанятого от сроков пребывания в другой стране?» — нет
Налог на профессиональный доход зависит только от того, кто оплатил услуги самозанятого — компания или человек. Ни длительность пребывания, ни другие параметры не влияют на размер налоговой ставки самозанятого.
Иногда самозанятый не может получить доход по налоговому режиму НПД. Если самозанятый сам находится не в России, у него нет российских подрядчиков и он обслуживает бизнес, ведущий деятельность не в России, то и деятельность он ведёт не в России. Тогда доход нельзя проводить по самозанятости.
Соответственно, самозанятость и налоги по ней не имеют отношения к этой ситуации, независимо от сроков пребывания в другой стране.
«Самозанятый за границей работает с иностранными заказчиками: как платить налоги?» — по законам страны
Так как доходы получены не в России и не от российских заказчиков, исполнителю не нужно платить НПД. В этом случае надо платить налоги той страны, в которой находится исполнитель, и исходя из его налогового статуса в стране пребывания.
«Можно ли вернуть уже уплаченный налог с доходов от иностранных заказчиков?» — нужно
Самозанятый может вернуть переплату по налогу на профдоход, для этого нужно аннулировать чек. Аннулирование возможно только в том случае, если сделка отменилась и исполнитель вернул заказчику деньги.
Для возврата уже уплаченного налога надо удалить чек по отменённому заказу. При этом нужно указать причину аннулирования (например, выбрать пункт «Возврат средств» или «Чек сформирован ошибочно»).
Сервис «Мой налог» самостоятельно пересчитает сумму доходов и, соответственно, размер налогов. Система автоматически определит переплату по налогам. Сумму налоговой переплаты автоматически зачислится на единый налоговый счёт. С него вы можете вернуть себе деньги, или оплатить ими другие налоги.
Заключение
Самозанятые могут работать за границей и пользоваться при этом преимуществами специального налогового режима. Для этого нужно сохранить гражданство РФ, Украины или стран ЕАЭС. Если исполнитель утратил статус налогового резидента, он всё равно может быть плательщиком налога на профдоход и пользоваться налоговыми льготами (при условии, что заказчики зарегистрированы на территории России).
Современные сервисы позволяют самозанятым работать за границей и дистанционно получать заказы в России. Qugo — одна из таких онлайн-платформ, которая помогает сделать сотрудничество независимых исполнителей и заказчиков удобным и безопасным. Регистрация на сервисе даст возможность быстро получать заказы, удалённо подписывать договоры ГПХ, своевременно получать оплату, а также формировать чеки и подписывать акты выполненных услуг.
