Не становитесь самозанятым, если планируете заниматься этим

Самозанятость — отличный способ легально начать своё дело с минимальными налогами и без отчётности. Но этот режим подходит не всем. Закон прямо запрещает самозанятым заниматься определёнными видами деятельности.

Чем нельзя заниматься самозанятым и что делать, если ваш бизнес-план подпадает под ограничения? Давайте разбираться.

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим с льготными ставками:

• • 4% — с доходов от физлиц.
  • 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Плательщики НПД освобождены от уплаты обязательных страховых взносов и не сдают налоговые декларации. Кроме того, при регистрации всем автоматически начисляется налоговый бонус в размере 10 000 ₽. Эта сумма постепенно уменьшает налог, снижая ставку до 3% и 4% соответственно, пока бонус не будет полностью израсходован.

Режим НПД имеет три главных ограничения:

• • По статусу. Госслужащим (военным, чиновникам) нельзя вести деятельность как самозанятым. Им разрешена только сдача жилых помещений в аренду.
  • По доходу. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. При превышении этого лимита право на применение НПД теряется до конца календарного года.
  • По сотрудникам. Самозанятый не может нанимать работников по трудовым договорам. Если для развития бизнеса нужна команда, придётся регистрировать ИП или ООО.

Подписывайтесь на паблик о самозанятости

Чтобы грамотно вести свою деятельность, не нарушать закон и не получать штрафы

Перейти в паблик

Закон (ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ) прямо запрещает самозанятым заниматься:

• • Перепродажей товаров. Вы можете продавать только то, что произвели или сделали сами. Торговля покупными товарами — это для ИП и ООО.
  • Продажей маркируемой или подакцизной продукции. Даже если вы сами производите обувь, духи или сыр, продавать их, имея только статус самозанятого, нельзя.
  • Добычей и реализацией полезных ископаемых. Эта деятельность требует лицензии, которую самозанятым не выдают.
  • Агентской и посреднической деятельностью. Представлять чьи-то интересы по договору комиссии или поручения запрещено.
  • Сдачей в аренду нежилой недвижимости. Можно сдавать только квартиру или дом. А вот офис, склад или гараж — уже нет.
  • Доставкой с приёмом оплаты — быть курьером можно только в случае, если продавец выдаёт вам онлайн-кассу или вы доставляете уже оплаченный заказ.

Также запрещено оказывать услуги компаниям, в которых вы были трудоустроены последние два года. Если с момента увольнения прошло меньше двух лет, с компанией нельзя сотрудничать, используя режим НПД. Заказчик может привлечь вас только как физлицо без специального налогового статуса — но тогда ему нужно будет удержать НДФЛ из вознаграждения, заплатить взносы и отчитаться в налоговую о сотрудничестве с вами.

Если ваш бизнес-план попадает под одно из ограничений, это не повод от него отказываться. Это лишь значит, что вам нужно стать ИП или зарегистрировать ООО.

• • ИП — оптимальный вариант для большинства видов малого бизнеса: торговли, оказания услуг с наймом сотрудников, сдачи коммерческой недвижимости.
  • ООО — более сложная форма. Она нужна, если вы планируете вести бизнес с партнёрами, привлекать инвестиции или заниматься деятельностью, требующей лицензирования (например, продажей алкоголя).

Статус ИП можно получить онлайн через сайт ФНС, МФЦ или с помощью банка при открытии расчётного счёта. Для онлайн-регистрации на сайте ФНС вам понадобятся:

• • Паспорт и ИНН.
  • Выбранные коды деятельности (ОКВЭД).
  • Усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).
  • Заполненное онлайн-заявление по форме № Р21001.

Если у вас нет УКЭП, вы можете подать заявление через банк, обслуживающий ваш счёт, через нотариуса или с помощью УНЭП из приложения Госключ.

Если вы планируете работать на ОСН, УСН или ЕСХН, то при выборе кодов ОКВЭД лучше указать не только основной, но и несколько дополнительных. Тогда вам не придётся подавать документы заново при расширении бизнеса.

Если вы планируете работать по патенту, покупайте его только на ту деятельность, которой планируете заниматься ближайшие полгода-год. Чем больше у ИП на патенте видов деятельности, тем больше он платит за патент — и за счёт меньшего количества сфер деятельности вы сможете сэкономить.

Пошаговая инструкция по открытию ИП

Узнайте, как оформить документы и начать бизнес

Читать статью

Регистрация ООО сложнее и требует больше документов. Вам потребуется:

• • Придумать название на русском языке.
  • Определить юридический адрес.
  • Выбрать коды ОКВЭД.
  • Сформировать уставный капитал (не менее 10 000 ₽).
  • Подготовить пакет документов: устав, решение о создании ООО, договор об учреждении, заявление по форме № Р11001, квитанцию об уплате госпошлины.

Самозанятость — это удобный старт, но со строгими правилами. Перед регистрацией убедитесь, что ваша деятельность не подпадает под законодательные запреты. Если ваш бизнес требует перепродажи товаров, найма сотрудников или работы с маркировкой, не пытайтесь втиснуть его в рамки НПД, а сразу регистрируйте ИП или ООО — это позволит законно масштабировать дело и избежать проблем с ФНС.