Минусы найма самозанятого

Сотрудничество с самозанятым помогает решать разовые задачи и не платить за временного сотрудника налоги и страховые взносы. Но попытка заменить таким исполнителем штатного сотрудника несет серьезные риски для бизнеса. Главный — переквалификация договора ГПХ в трудовой.

Разберем основные минусы работы с плательщиками НПД и способы минимизировать риски.

Юридический нюанс. Термин «наём» некорректен. Он относится только к сотрудникам. С самозанятым заключают договор гражданско-правового характера (ГПХ), а не трудовой и используют слово «сотрудничество» .

Попытка оформить самозанятого на постоянную работу с окладом и графиком — это прямое нарушение закона. Подобная практика приводит к доначислению налогов и штрафам.

Вы можете привлекать самозанятого только в том случае, если хотите получить конкретный результат, и при этом вам нужны услуги, которые самозанятому не запрещено оказывать. Также запрещено привлекать самозанятых, если они работали в вашей компании по трудовому договору и с момента увольнения не прошло двух лет.

Слабый контроль над процессами. Заказчик вправе контролировать только итоговый результат, а не процесс работы. Исполнитель не обязан соблюдать ваш график и находиться в офисе. Это ведет к риску срыва сроков и несоответствия результата техническому заданию.

Риск утраты статуса исполнителем. Самозанятый может быть снят с учета ФНС — например, из-за превышения лимита дохода в 2,4 млн рублей. Если это произошло, а вы не проверили статус и заплатили гонорар, компания автоматически становится налоговым агентом. Придется удержать с выплаты НДФЛ и заплатить страховые взносы.

Переквалификация договора в трудовой. Налоговая служба проверяет договоры на признаки подмены трудовых отношений. Если этих признаков несколько, компании придётся доказывать, что сотрудничество действительно гражданское.

Если доказать правоту не получится, компания получит штраф, а также доначисление всех налогов и взносов за весь период сотрудничества.

Блокировка счёта банком. Регулярные массовые переводы физическим лицам без уплаты НДФЛ и взносов вызывают подозрения у службы финансового мониторинга банка. Это может привести к блокировке расчётного счёта до выяснения обстоятельств.

Вот что ФНС расценивает как признаки трудовых отношений.

Отношение как к штатному сотруднику. Предоставление рабочего места в офисе, закрепление за исполнителем графика работы (например, с 9:00 до 18:00), требование соблюдать ПВТР.

Регулярные фиксированные выплаты. Оплата конкретных сумм в одни и те же даты будет расценена как выплата зарплаты. По договору ГПХ вознаграждение платят за конкретный результат по факту его приемки.

Если вам регулярно нужны одни и те же услуги в одном и том же количестве, максимально конкретизируйте их описание в документах. Например, в случае привлечения самозанятого клинера на субподряд по конкретному объекту составляйте договор на каждую задачу, указывайте все данные объекта, дату начала и окончания каждой услуги.

Елена Усачева

Генеральный директор Qugo

Бессрочный договор. Договор ГПХ всегда заключается для выполнения конкретной задачи с конечным сроком. Если вы планируете активно привлекать самозанятого под различные задачи, необходимо по каждой задаче разработать приложение, где она будет описана максимально подробно, будут установлены сроки выполнения и конкретное вознаграждение за результат.

Проверяйте статус исполнителя. Делайте это перед заключением договора и перед каждой выплатой. Использовать можно бесплатный сервис на сайте ФНС.

Составляйте юридически корректный договор. Исключите любую терминологию из Трудового кодекса. Четко пропишите предмет, срок и результат работы. Включите пункт об обязанности исполнителя немедленно уведомлять об утрате статуса самозанятого.

Превентивно работайте с банком. Если у вас много исполнителей-самозанятых, будьте готовы предоставить банку по запросу договоры ГПХ и чеки, подтверждающие легальность выплат.

Используйте платформы для работы с фрилансерами. Специализированные сервисы, такие как Qugo, автоматизируют проверку статуса, оформление документов и проведение выплат, снижая риски ошибок.

Как работать с самозанятыми в 2025 году

Составили подробный гайд, чтобы вы могли избежать штрафов

Читать статью

Несмотря на риски, у сотрудничества с самозанятыми есть очевидные выгоды:

• • Экономия на налогах. Не нужно платить НДФЛ и страховые взносы за исполнителя.
  • Нет кадровой отчетности. Достаточно хранить договоры, акты и чеки для подтверждения расходов.
  • Минимум социальных обязательств. Не нужно оплачивать отпуск, больничные и премии.

Ключевой риск работы с самозанятым — переквалификация договора ГПХ в трудовой.

Никогда не работайте с самозанятым так же как с штатным сотрудником: не устанавливайте график, не выдавайте фиксированную зарплату в одни и те же даты, не заключайте бессрочный договор.

Разработайте систему контроля: проверяйте статус перед каждой выплатой, используйте юридически грамотный шаблон договора ГПХ.

Для снижения рисков при работе с большим числом исполнителей используйте специализированные платформы, которые автоматизируют документооборот и проверки, например, нашу.