Как подтвердить доход самозанятому

Периодически у граждан возникает необходимость подтверждать доход с помощью справки. Она может потребоваться для получения кредита, оформления пособия на ребёнка и в других целях. Если гражданин работает по трудовому договору, такую справку выдаёт его налоговый агент, то есть работодатель. Но у плательщика НПД нет работодателя — если только он параллельно не работает по трудовому договору, что не запрещено российским законодательством. Рассказываем, как исполнитель в статусе самозанятого может подтвердить доход, если возникла такая необходимость.

Главное, что нужно знать, — для самозанятых предусмотрена возможность официального подтверждения дохода. Для этого надо предъявить справку по форме КНД 1122036, которую ФНС разработала в 2019 году. В ней указываются: 

• сведения о налоговой инспекции, в которой зарегистрирован самозанятый;
• год, за который предоставлены сведения;
• паспортные данные плательщика НПД, его ИНН;
• адрес плательщика НПД;
• доходы за каждый месяц и их сумма за год;
• общая сумма налога, исчисленная за календарный год;
• долги перед бюджетом — если есть.

Юридическую силу документу придаёт электронная подпись ФНС.

Эта возможность доступна лицам, платящим НПД, налог на профессиональный доход. Такой специальный налоговый режим начал действовать в России в 2019 году. Граждане, которые его применяют, обязаны самостоятельно платить налоги: 

• с поступлений от физических лиц — 4%;
• с поступлений от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — 6%.

Вычет в размере 10 тыс. рублей позволяет уменьшить выплаты до, соответственно, 3% и 4%, до тех пор, пока эта сумма не закончится.

Подтверждение может потребоваться самозанятому, например: 

• при обращении в банк — при подаче заявления на кредит, ипотеку, микрозайм менеджеры могут попросить заёмщика продемонстрировать определённый уровень дохода, его стабильность, чтобы оценить платёжеспособность;
• при желании участвовать в госпрограммах, направленных на поддержку малого бизнеса и самозанятости;
• для получения социальной поддержки, определения размеров субсидий или грантов;
• при подаче заявления на получение визы либо на продление вида на жительство в другой стране — наличие стабильного источника дохода, который подтверждён документально, может оказаться важным условием для положительного решения по заявке и косвенно демонстрирует отсутствие желания остаться в стране в качестве нелегального мигранта;
• для определения права на вычет по налогу;
• для подтверждения происхождения денег на счету, если у банка возникнут вопросы, иначе финансово-кредитная организация может приостановить платежи до выяснения обстоятельств, заблокировать деньги;
• чтобы доказать платёжеспособность при заключении сделки, например, если самозанятый собирается арендовать жильё.

Если плательщик НПД сочетает работу по трудовому договору с самозанятостью, он может обратиться в бухгалтерию организации, в которой трудоустроен. Ему выдадут справку о доходах и суммах налога физического лица — ранее она называлась 2-НДФЛ. Но в ней будут отражены только суммы, связанные с его деятельностью в этой организации. Получение денег от профессиональной деятельности по режиму НПД надо подтверждать другим способом.

Она оформляется онлайн, для этого не надо выходить из дома, подавать заявление, ждать в течение какого-либо времени. Доступны два варианта: 

• в мобильном приложении «Мой налог»;
• на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика.

Для получения справки в приложении достаточно: 

• войти в приложение;
• перейти в раздел «Прочее»;
• открыть пункт «Справки»;
• выбрать пункт «Справка о доходах»;
• выбрать год — в приложении есть информация обо всех денежных поступлениях с момента регистрации самозанятости;
• нажать «Сформировать».

Готовый документ, заверенный электронной подписью ФНС, можно просмотреть в различных приложениях, распечатать, переслать в мессенджере либо по электронной почте. Согласно письму ФНС от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515, он имеет юридическую силу. Банки и другие организации обязаны принимать его.

При получении в личном кабинете на сайте налоговой надо сначала пройти процедуру авторизации.

Доступные варианты: 

• с помощью ИНН и пароля;
• через сервис «Госуслуги» (ЕСИА);
• по номеру телефона — укажите номер, на него пришлют одноразовый код для входа; этот способ доступен только зарегистрированным налогоплательщикам.

Далее надо с главной страницы перейти на вкладку «Настройки», открыть раздел «Справки», выбрать нужный год и нажать «Сформировать». Результат в формате PDF с электронной подписью ФНС можно сохранить на ПК, распечатать, переслать в мессенджере либо по электронной почте.

Обратите внимание, что сервис «Госуслуги» только предоставляет возможность войти в личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС, проверить актуальный статус самозанятого, уточнить дату его постановки на учёт. Справку о наличии денежных поступлений от заказчиков и покупателей здесь получить нельзя.

Согласно российскому законодательству, малоимущие имеют право на финансовую поддержку, могут получать средства из федерального, регионального и муниципального бюджетов. Это право зависит не от статуса гражданина, а от его имущественного положения. Поэтому плательщик НПД может рассчитывать на социальные выплаты, если средний доход каждого члена его семьи — меньше регионального прожиточного минимума.

Но при обращении в органы соцзащиты за финансовой поддержкой обязательно надо будет подтверждать наличие заработка.

Самозанятые имеют право на: 

• единое пособие, но при условии, что они за 12 расчётных месяцев заработали сумму больше двух минимальных размеров оплаты труда (МРОТ);
• денежную помощь малообеспеченным беременным женщинам и кормящим матерям;
• выплаты по уходу за ребёнком-инвалидом, за инвалидом I группы или за престарелым родственником, который является недееспособным либо нуждается в присмотре.

Эти деньги разрешается тратить на развитие своего дела, например, чтобы арендовать помещение или купить материалы, транспорт, оборудование, которые нужны для работы. Заявление на выплату одобрят при условии, что в течение трёх месяцев доход на каждого члена семьи плательщика НПД был ниже среднего прожиточного минимума по региону.

Важно знать, что у самозанятого нет права на пособие по безработице. С точки зрения закона он не считается безработным, даже если не может найти заказы и вообще не получает денег. Такая ситуация рассматривается как предпринимательский риск. Поэтому получить статус безработного самозанятый может только после снятия с учёта.

Подтверждение, необходимое для получения социальных выплат, получают так же, как и в прочих случаях: в приложении для смартфона «Мой налог» либо в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС.

Когда потенциальный заёмщик подаёт заявку на предоставление ипотеки, банк проверяет его финансовую стабильность. Для финансово-кредитной организации это важно, ведь она рискует понести убытки, если клиент не сможет своевременно делать платежи и гасить ипотечный кредит.

В первое время после введения режима НПД были серьёзные проблемы с самозанятыми, которых интересовала ипотека. Банки не понимали, как взаимодействовать с этой категорией граждан, чего от них ожидать, какие бумаги они должны предоставлять при подаче заявления. Но сейчас ситуация по сравнению с 2019-2020 годами существенно улучшилась. Многие банки охотно одобряют заявки плательщиков НПД, хотя есть финансово-кредитные организации, которые относятся к ним подозрительно. Такое подозрение объясняется некоторой финансовой неустойчивостью самозанятых: то, что в данный момент они с определённой регулярностью получают деньги от заказчиков, не гарантирует, что уже в ближайшем будущем ситуация не изменится к худшему.

Важно знать, что: 

• обычно банки принимают заявки от плательщиков, которые зарегистрировали самозанятость не менее 6-12 месяцев назад;
• вид бизнеса может иметь значение: например, некоторые кредитно-финансовые организации отклоняют большинство заявок от самозанятых таксистов;
• на стабильность денежных поступлений тоже обращают внимание — желательно, чтобы самозанятый получал деньги более-менее регулярно;
• процентные ставки в большинстве случаев соответствуют среднерыночным, но иногда могут быть несколько выше, они зависят от стоимости жилья и размера первоначального взноса;
• ипотека необязательно должна быть получена в том банке, где у плательщика НПД есть счёт, на который он получает денежные поступления от заказчиков.

Ипотека оформляется по стандартной процедуре. Надо подать заявку, приложить к ней подтверждение финансового положения. Если заявку одобрят, нужно подписать договор и заключить сделку купли-продажи жилья с последующей регистрацией.

Способ подтверждения денежных поступлений для ипотечных заёмщиков — такой же, как и в прочих случаях. Плательщик НПД сам выбирает, воспользоваться ему мобильным приложением «Мой налог» или личным кабинетом плательщика НПД на сайте ФНС.

Если плательщик НПД совмещает самозанятость с работой по трудовому договору, он может использовать справку, выданную организацией, в которой работает. Но денежные поступления от самозанятости тоже стоит продемонстрировать банковским менеджерам в качестве дополнительного подтверждения хорошего финансового положения.

Если самозанятый хочет получить кредит, он оказывается в том же положении, что и при подаче ипотечной заявки. Сперва банки относились к таким заёмщикам подозрительно, но за несколько лет, прошедших с момента введения режима НПД, выработали более лояльную политику.

Самозанятый должен подать заявление и приложить к нему справки о постановке на учёт и о доходе. Если он также работает по трудовому договору, имеет смысл использовать подтверждение денежных поступлений от организации, сотрудником которой он является. Это повышает вероятность одобрения.

Как и при ипотечном кредитовании, значение могут иметь: 

• длительность нахождения в статусе самозанятого — желательно, чтобы с момента постановки на учёт прошло не менее 6-12 месяцев;
• размер суммы, которую хочет взять плательщик НПД, — небольшие займы получить проще;
• стабильность денежных поступлений — если самозанятый получает деньги нерегулярно, его заявку могут отклонить;
• кредитная история — если с ней всё в порядке, шансы на одобрение заявки более высокие.

Процентная ставка для самозанятого может быть несколько выше среднерыночного уровня.

Способ подтверждения денежных поступлений для тех, кто хочет взять кредит, такой же, как и во всех случаях, о которых говорилось выше. Самозанятый выбирает, что для него удобнее: мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если кредитно-финансовая организация заявляет, что ей такой вариант не подходит, достаточно сослаться на письмо ФНС от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515.

Самозанятым доступны кредиты, ипотека, различные виды детских пособий и других социальных выплат, визы для заграничных поездок. Для их получения надо подтверждать доход, такая возможность предусмотрена. Справки оформляются онлайн, в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС, после чего их сохраняют в цифровом формате, пересылают по электронной почте либо в мессенджерах, распечатывают и передают в бумажном виде. Плательщик НПД сам решает, какой вариант ему выбрать.