Сотрудничать самозанятому с юрлицами и ИП чуть сложнее, чем с физлицами. Бизнес будет запрашивать у самозанятого дополнительные документы и очень серьёзно относиться к чекам. Мы собрали популярные вопросы о сотрудничестве самозанятых и юрлиц — и даём ответы с юристом.
В этой статье разберёмся:
-
- Всегда ли нужно заключать договор?
- Можно ли попросить у заказчика аванс?
- Как самозанятому подтвердить свой статус плательщика НПД?
- Может ли заказчик заплатить за самозанятого страховые взносы?
- Возможна ли подработка в компании, где самозанятый работает по трудовому договору?
- Возможен ли возврат денег заказчику, если чек об оплате уже был выдан?
- Как быть, если заказчику был выдан чек с ошибкой?
Всегда ли нужно заключать договор
Если сумма сделки меньше 10 тысяч рублей, то договор необязателен. Основание для такого решения — ст. 159 ГК РФ.
Это правило действовало с момента появления самозанятости и не менялось.
Если заказчик — ИП или юрлицо, он наверняка попросит договор, независимо от суммы. Дело в том, что налоговая следит за расходами компаний, чтобы те не уклонялись от налогов. Для заказчиков очень важно заключать договоры и получать акты от самозанятых.
Самозанятым в таких случаях стоит пойти навстречу заказчику, чтобы не потерять его. Также нужно отметить, что договор защищает и самого самозанятого, если в нём грамотно прописаны все условия — и потому отказываться от документов не стоит.
Можно ли попросить у заказчика аванс
Да, но только если прописать его в договоре. Основание — п. 2 ст. 711 ГК РФ. По нему исполнитель может получить аванс от юридического лица или ИП, но только в размере, который указан в договоре.
Если вы уже заключили договор, можно заключить дополнительное соглашение о выплате аванса.
Важно — если вы получаете авансы, то чеки нужно выдавать по каждой операции.
Если вы плательщик НПД, то для аванса нужно прописать, за какие именно работы и услуги он выплачивается.
Как самозанятому подтвердить свой статус плательщика НПД
Предоставьте выписку из мобильного приложения «Мой налог». Для этого зайдите в приложение. Далее перейдите в раздел «Прочее» и выберите пункт «Справки» (четвёртый в списке). В открывшемся окне у вас будет два варианта. Выберите «Справка о постановке на учёт» и в дополнительном окне укажите текущий год.
После этого приложение сформирует pdf-файл. Отправьте его заказчику — даже если у него нет специальных приложений, он сможет посмотреть справку в браузере.
Может ли заказчик заплатить за самозанятого страховые взносы
Нет, это невозможно. Компания или ИП может перечислять взносы в СФР только за сотрудников, которые работают по трудовому договору или за физлиц без специального налогового статуса.
Сотрудничество с самозанятыми исполнителями по ГПХ освобождает юрлицо от уплаты страховых взносов. Основание — ч. 1 ст. 15 № 422-ФЗ.
Самозанятые (они же — плательщики НПД) могут платить страховые взносы в добровольном порядке. Так они смогут получать в будущем страховую пенсию.
Чтобы получать компенсацию по больничному листу, нужен статус ИП на налоговом режиме «Налог на профдоход» (так официально называется самозанятость). Кроме того, такому самозанятому нужно будет заключить индивидуальный договор с СФР. «Обычному» самозанятому сейчас не получить больничный, однако через какое-то время эта ситуация изменится: Минтруд планирует, что с 2026 года самозанятые смогут получать больничные пособия, уплачивая добровольные взносы в СФР.
Возможна ли подработка в компании, где самозанятый работает по трудовому договору
Нет, такая подработка недопустима. Совмещать основную работу и самозанятость можно, но только в разных компаниях.
Самозанятый не может брать заказы у работодателей, если не прошло два года с момента увольнения. Основание — п. 7 с. 2 № 422-ФЗ.
Это касается и работы с компаниями, которые после реорганизации присоединились к другому юридическому лицу. Если после увольнения сотрудника из компании не прошло двух лет, выполнять заказы юрлица-правопреемника нельзя.
Возможен ли возврат денег заказчику, если чек об оплате уже был выдан
Да — но нужно будет аннулировать чек. Если у вас возникли разногласия по акту приёма-передачи, а деньги уже выплачены, то заказчик может потребовать возврат. По закону самозанятый должен вернуть деньги и аннулировать чек.
После аннулирования чека автоматически уменьшится общая сумма дохода и размер налога самозанятого. Поэтому, если вы аннулируете чек, после этого вы обязаны вернуть деньги заказчику.
Что делать, если выдал заказчику чек с ошибочными данными
Аннулируйте чек и сформируйте новый, правильный. Стоит проверять чеки сразу после выдачи. Если этого не сделать сразу, то ошибка может «вылезти» намного позже.
Налог на профессиональный доход рассчитывается 10–12 числа каждого месяца.
Если ошибка вскрылась поздно и вы сформировали новый чек за месяц уже после расчёта суммы налога, то приложение отметит этот чек, как просроченный документ. Тогда самозанятому выставят пеню или штраф.
Если самозанятый удалит чек до того, как ему рассчитают налог, то штрафа не последует. Приложение посчитает налог с учётом внесённых изменений.
Заключение
При сотрудничестве с юрлицами и ИП самозанятым нужно:
заключать договор — и это обязательно, если сумма договора больше 10 тысяч рублей;
-
- прописывать аванс в договоре;
- оформлять корректные чеки или вовремя их корректировать;
- не совмещать работу на компанию по трудовому договору с оказанием ей услуг.
