Как организации делать переводы самозанятому

Оплатить услуги самозанятого просто, но есть три правила, нарушение которых приведёт к проблемам с ФНС:

• • Всегда заключайте договор.
  • Правильно оформляйте платёж.
  • Обязательно получайте чек после каждой оплаты.

Разберём каждый пункт подробно.

У компании есть три основных способа расплатиться с самозанятым исполнителем.

Наличными. Можно, но для юрлиц это самый неудобный вариант, связанный с кассовой дисциплиной. Кроме того, действует лимит в 100 000 ₽ по одному договору, если ваш исполнитель зарегистрирован не только как самозанятый, но и как ИП.

Безналичный перевод. Оптимальный способ для бизнеса. Перевод можно делать на личный счёт или карту самозанятого.

Главное здесь — правильно заполнить назначение платежа.

Через специальные платформы. Этот способ подходит компаниям, которые работают с большим количеством фрилансеров. Сервис Qugo, например, автоматизирует весь процесс: проверяет статус исполнителя перед выплатой, проводит платёж и сам формирует закрывающие документы, включая чек.

Чек — главный документ, который подтверждает ваши расходы на самозанятого.

Без чека вы не сможете учесть выплаченную сумму в расходах и уменьшить налог на прибыль или УСН. Для налоговой этот платёж будет выглядеть как выплата обычному физлицу. В этом случае компании придётся доначислить и уплатить НДФЛ (13%) и страховые взносы (около 30%) сверх выплаченной суммы.

Акт выполненных работ не заменит чек, но хорошо его дополнит. В нём вы фиксируете, какие именно работы были выполнены, в каком объёме и что у вас нет претензий к качеству. Это ваша подстраховка в случае споров.

Существует два вида лимитов, о которых нужно помнить.

Лимит дохода самозанятого: 2,4 млн ₽ в год. Это ограничение самого исполнителя. Ваша задача — проверять его статус перед каждой выплатой. Если его доход превысит лимит, он потеряет статус плательщика НПД. Ваша следующая выплата ему будет переводом обычному физлицу со всеми вытекающими налогами для вас.

Лимит по наличным расчётам: 100 000 ₽. Этот лимит действует только при расчётах наличными и только в том случае, если ваш исполнитель является ИП (на НПД или другой системе). На переводы безналом это ограничение не распространяется.

Формально закон разрешает устные сделки на суммы до 10 000₽. Но для бизнеса это плохая практика: доказать легальность сотрудничества станет в разы сложнее.

Любой перевод со счёта ООО или ИП должен иметь документальное основание. Договор — это ваше главный документ, который объясняет банку и налоговой, за что и кому вы перевели деньги. Работа без договора — неоправданный риск.

Сделайте сотрудничество с самозанятыми проще

В TG-канале рассказываем самое важное о самозанятых и о том, как бизнесу сотрудничать с ними

Перейти в канал

Договор обязателен. Это основание для вашего платежа и защита в случае споров.

Выбирайте безнал. Это самый удобный и прозрачный способ оплаты для бизнеса.

Проверяйте статус исполнителя перед каждой выплатой, чтобы не попасть на штрафы, налоги и взносы.

Требуйте чек. Нет чека — нет расхода. Это ваше главное правило при работе с самозанятыми.

Qugo поможет сделать взаимодействие с самозанятыми максимально простым и предсказуемым. Платформа проверит актуальность статуса, автоматически оформит договор, акт и чек — и сохранит их в вашем архиве.