Как и зачем блогерам становиться самозанятыми

Большинство блогеров (как начинающих, так и микроблогеров) работает «в серую», что прямо сказывается на их доходах. С одной стороны, работа неофициально позволяет сэкономить на налогах, но с другой — рекламодатели требуют официального статуса. К тому же, работать таким образом противозаконно.

Один из основных каналов заработка для блогеров — это реклама, поэтому рано или поздно встанет вопрос оформления. Самозанятость может стать неплохим и простым решением данной проблемы и однозначным ответом на вопросы типа «как не платить НДС в Инстаграм».

Оформление статуса плательщика НПД возможно только для определенных видов деятельности. К счастью, блогинг подпадает под требования специального налогового режима. Самозанятость — это надежная легализация доходов физических лиц.

Официальный статус плательщика НПД откроет еще больше возможностей для заработка, чем работа «в серую». Самозанятый блогер сможет:

• рекламировать услуги и продукцию заказчиков без опаски попасть под санкции ФНС;
• участвовать в различных публичных мероприятиях — встречах, конференциях;
• зарабатывать на рекламе;
• продавать собственную продукцию (например, курсы).

Иными словами, официальный статус открывает большие возможности для самореализации, что потенциально может принести гораздо более ощутимый доход, чем неофициальная работа. Особенно это касается сотрудничества с рекламодателями, которые охотно работают только с оформленными лицами.

Вопрос о том, можно ли назвать блогерство профессией, по закону разрешается довольно просто. Не установлено никаких списков профессий — это попросту невозможно. Формальное доказательство профессиональной деятельности — это официальное оформление в качестве кого-либо, будь то трудовой договор, ГПХ, статус предпринимателя или фермера.

Ключевой фактор — это масштабы вашего увлечения. Микроблогеры или те, кто только начинают, без проблем могут справиться с запросами рекламодателей и аудитории сами. Но ситуация меняется, когда количество подписчиков переваливает за сотню тысяч фолловеров. В таком случае всё больше рекламодателей будут предлагать свои услуги. Придётся либо работать круглосуточно, либо нанимать ассистентов.

Самозанятый блогер обязан работать один. Статус плательщика НПД не подразумевает найм сотрудников. В свою очередь, ИП даёт возможность держать штат работников. Таким образом, чем популярнее ваш блог, тем более разумным решением будет оформление статуса индивидуального предпринимателя. Для микроблогинга и начинающих в этой отрасли отлично подойдет статус плательщиков НПД.

Есть и другие отличия, которые также стоит учитывать:

Платят ли налоги блоггеры? Каждый решает это для себя сам. Но недавние скандалы в блогосфере вокруг неуплаты налогов на солидные суммы всем ясно дали понять, что с государством шутки плохи.

Самозанятость отлично подойдёт для старта. Главное препятствие — это именно ограничение по уровню дохода. Не секрет, что многие популярные блогеры зарабатывают гораздо больше, чем 2,4 миллиона рублей в год. В такой ситуации лучше выбрать статус ИП.

Глобально для блогеров есть всего 3 варианта легализации:

• Платить налоги как физическое лицо. Здесь придётся отдавать в казну 13% своего дохода, так как будут обязанности в рамках НДФЛ.
• Зарегистрироваться как ИП. Здесь уже можно выбирать разные системы налогообложения, но дополнительная нагрузка в виде отчётности понравится не всем.
• Регистрация в качестве самозанятого. Оптимальный вариант, если планируется вести небольшой блог.

У каждого способа — свои нюансы. Если быть блогером исключительно как физическое лицо, то нужно платить НДФЛ. Кроме того, многие рекламодатели избегают сотрудничества с физлицами по договорам ГПХ, потому что в таком случае они понесут дополнительные расходы на взносах.

Статус индивидуального предпринимателя подойдёт, если вы уже развили свой блог и имеете обширную аудиторию. Во всех остальных случаях самозанятость будет более выгодным и удобным выбором.

Данный вопрос сопряжён с общей дилеммой, как именно следует оформляться блогеру. Налогообложение физического лица — это НДФЛ, в то время как налогообложение самозанятого — это НПД. У индивидуальных предпринимателей, однако, есть право выбора:

• общая система налогообложения;
• «упрощёнка» (УСН);
• патент.

Чаще всего коммерсанты выбирают УСН, потому что по ней придётся платить всего 6% от дохода. Большинство крупных блогеров также работает по данной схеме.

Имейте в виду, что вопрос о том, есть ли налог на рекламу, не относится к налогообложению блогеров и внештатных исполнителей. Это обязанность рекламодателя, а не его контрагента. С другой стороны, проблема, нужно ли платить налог с ютуб канала, напрямую касается самого блогера.

Блогерская деятельность без оформления фактически приравнивается к нелегальному бизнесу — человек получает доход, но никак его не оформляет и не платит в бюджет. Последствия такой работы — это в первую очередь повышенное внимание со стороны ФНС. Налоговая служба при выявлении недоимок будет взыскивать положенные суммы за весь период ведения блогерской деятельности.

Не обойдётся и без штрафов. Человеку придётся заплатить:

• 10% от дохода, но не менее 20 тысяч рублей, если не было подано заявление о регистрации;
• 20% от дохода, если блогер работает нелегально свыше 90 дней.

Есть и уголовная ответственность. Незаконное предпринимательство с доходом свыше 1,5 миллионов рублей может привести человека в тюрьму.

Все будет зависеть от выбранного статуса налогоплательщика. Как уже было отмечено, физические лица платят НДФЛ, самозанятые — НПД, а ИП — всё зависит от выбранной системы налогообложения. Обратите внимание, что речь идёт только про обязательства по доходам. Налог на рекламу — это совершенно иная статья расходов.

Точно так же часто можно встретить вопрос, как блоггеры на ютубе платят налоги. Он разрешается очевидным образом — законодательство относится к блогерам как к физическим лицам, если у них нет специального налогового статуса. Соответственно, платить придётся НДФЛ.

Как платить налог с ютуба самозанятому? Точно так же, как и с любого иного вида деятельности — через приложение "Мой налог».

Данный вопрос чаще всего возникает у самозанятых. Проблема в том, что плательщики НПД не состоят в штате у какого-либо работодателя — просто прийти и забрать справку 2-НДФЛ не получится. Но есть другой вариант.

Через приложение «Мой налог» можно заказать справку о доходах. Фактически данный документ идентичен 2-НДФЛ. В качестве альтернативы можно воспользоваться выписками с банковских счетов.

Кто платит налог на рекламу? Ответ прост — по общему правилу это рекламодатель. Вот почему рекламодатели предпочитают работать либо с ИП, либо с самозанятыми.

Схема работы исполнителя с заказчиком рекламы довольно проста:

• Заключить договор подряда.
• Указать условия и требования к рекламе.
• Разместить рекламу.
• Отправить чек заказчику за рекламные услуги.

Ключевой нюанс: необходимо, чтобы заключаемое вами соглашение не было похоже на трудовой договор. В противном случае ФНС переквалифицирует ваши отношения в трудовые, что приведёт к санкциям и дополнительным расходам со стороны рекламодателя.

Больше полезного — в нашем паблике

Подписывайтесь, чтобы не пропустить важные материалы о самозанятости

Перейти в паблик

Нет никаких препятствий для совмещения режима НПД с основной работой. Вопрос о том, может ли блогер быть самозанятым и одновременно работать в другой компании, решается однозначно. Главный запрет — не сотрудничать со своим бывшим работодателем в течение 2 лет. Иначе будет риск переквалификации отношений в трудовые.