Современные законы предусматривают административную ответственность за ведение предпринимательской деятельности без оформления. Во избежание пагубных последствий рекомендуется правильно определиться с налоговым статусом. В статье рассмотрим сравнительную характеристику всех режимов с целью выбора оптимального.
Самозанятость в 2023
Самозанятые граждане являются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Налоговая ставка для такой категории лиц варьируется: 4 % для работы с физическими лицами, 6 % при сотрудничестве с ИП и юридическими лицами. Нередко к НПД обращаются таксисты, работники индустрии красоты, бухгалтеры и другие.
Преимущества статуса:
- официальный доход;
- простая процедура оформления;
- не требуются касса и отчётная документация;
- проще сотрудничать с юридическими лицами.
Закон установил перечень видов деятельности, которыми не может заниматься физическое лицо с таким статусом. Так, самозанятому недоступны добыча полезных ископаемых, продажа недвижимости, перепродажа товаров и ряд других услуг. Нанимать сотрудников по найму на основании трудового договора самозанятый также не может. А вот получить услуги по договору ГПХ — запросто. Самозанятый вправе работать официально в штате, а в свободное время заниматься деятельностью, которую предусматривает НПД. Платить страховые взносы в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (СФР) или нет, остаётся на усмотрение самозанятого.
Отличия от ИП. Основная разница состоит в том, что индивидуальному предпринимателю средства перечисляются на счёт ИП, а самозанятому — на личный банковский счёт. У ИП ряд оказываемых услуг значительно шире, чем у самозанятых.
Ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
В настоящее время самозанятые могут получать больничные листы. Минтруд предлагает плательщику НПД самостоятельность в выборе суммы страховых взносов. То есть выплаты и компенсации напрямую зависят от инициативы гражданина, но право на получение больничных появится не сразу, поскольку самозанятый должен оплатить ежегодный взнос в полном размере
Способы стать самозанятым:
- Через приложение «Мой налог».
- Через личный кабинет налогоплательщика.
- Через банк.
При наличии ИНН нет необходимости очно посещать налоговую или передавать куда-либо документы. Получить статус плательщика НПД можно в течение двадцати минут в онлайн-режиме.
Индивидуальное предпринимательство в 2023
Проще говоря, ИП — это налогооблагаемое физическое лицо, имеющее возможность осуществлять широкий спектр предпринимательской деятельности.
Плюсы ИП:
- свобода выбора осуществляемой деятельности;
- относительно небольшой налог, в отличие от юридических лиц;
- можно нанимать граждан по трудовому договору;
- существенно выше лимит по сумме дохода;
Подать заявление на регистрацию ИП достаточно несложно. Сделать это можно удалённо, воспользовавшись следующими сервисами:
- портал государственных услуг;
- веб-сайт ФНС РФ;
- веб-страница МФЦ.
В течение 30 дней после регистрации в качестве ИП гражданин обязан выбрать для себя наиболее подходящий налоговый режим. Существуют: основная система (ОСНО), упрощённая система (УСН), патентная система (ПСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
ИП можно совмещать с самозанятостью. Гражданин вправе оставаться в статусе ИП и параллельно платить НПД.
ИП пользуется следующими привилегиями:
- доверие со стороны заказчиков выше;
- доступен широкий ряд лицензий на осуществление предпринимательской деятельности.
Договор ГПХ
Договор гражданско-правового характера — это документ, который регулирует отношения физических и/или юридических лиц при выполнении работ на проектной основе или оказании услуг.
Оказывать услуги по ГПХ могут как самозанятые и ИП, так и физические лица без какого-либо налогового статуса. За последних нужно будет выплачивать НДФЛ. Заказчик перечисляет страховые взносы, а также НДФЛ. Самозанятые и ИП самостоятельно уплачивают налоги и страховые взносы.
Изменения для ГПХ в 2023
С 2023 года ФСС и ПФР станут единым целым (Единым государственным внебюджетным Социальным фондом), в связи с этим взносы с выплат по ГПХ будут перечисляться на один общий счёт. При этом исполнители по ГПХ получат право на больничные, декретные, детские и другие пособия со следующего года при условии уплаты страховых взносов в полном объёме.
Для успешного ведения бизнеса рекомендуем грамотно подходить к вопросу выбора режима налогообложения и систематически анализировать законодательные новшества в этой сфере. Какой бы вариант вы ни выбрали, надёжно и безопасно будет оформить отношения документально.
