Компания, ИП или физическое лицо могут заключить с самозанятым гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг. В нём фиксируют задачу исполнителя, ожидаемый результат, стоимость и порядок оплаты.
Однако, если исполнитель работает по графику, постоянно выполняет одни и те же обязанности и подчиняется руководителю, сотрудничество могут признать трудовыми отношениями.
В статье разберём, как правильно оформить договор с самозанятым, какие условия и формулировки в него включить, чего лучше избегать и что проверить до начала работы, чтобы снизить риски для заказчика.
Договор с самозанятым: для организации, ИП и физического лица
Необязательно составлять договор с самозанятым с нуля — можно взять готовый шаблон и адаптировать его под вашу задачу.
Если заказчик — юридическое лицо, в договоре указывают реквизиты организации и данные представителя. Если договор заключает ИП — сведения предпринимателя и исполнителя. При договоре с физическим лицом достаточно данных гражданина-заказчика.
В остальном структура обычно одинаковая: предмет договора, результат, сроки, стоимость, порядок оплаты и приёмки. Шаблоны нужно корректировать под конкретные условия работы.
Какой договор заключать с самозанятым
Выбор типа договора зависит от характера задачи.
Чаще всего используют:
- договор возмездного оказания услуг;
- договор подряда;
- рамочный договор с отдельными заданиями.
При выборе важно ориентироваться не на название документа, а на содержание отношений. Например, если исполнитель должен подготовить аналитический отчёт, провести консультацию или настроить рекламную кампанию — подходит договор оказания услуг. Если результатом является конкретный созданный объект — например, сайт, мебель или оборудование — используют договор подряда.
Когда использовать договор возмездного оказания услуг с самозанятым
Такой тип договора применяют, когда результат нельзя «потрогать», а заказчик платит за процесс:
- проведение консультации;
- аналитическое исследование рынка;
- создание рекламных материалов;
- оказание бухгалтерских или юридических услуг и т.д.
Общие правила таких отношений регулирует глава 39 ГК РФ. Согласно п. 1 ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется оказать услуги, а заказчик — оплатить их.
В договоре на оказание услуг важно описать:
- какие услуги оказывает исполнитель;
- в каком объёме;
- какой результат должен быть передан.
Например: «Исполнитель оказывает услуги по подготовке SEO-аудита сайта заказчика. Результатом оказания услуг является отчёт с выявленными техническими ошибками и рекомендациями по их устранению».
Подготовили для вас шаблон договора возмедного оказания услуг с самозанятым.
Скачать шаблон договора возмездного оказания услуг →
Когда использовать договор подряда с самозанятым
Договор с самозанятым на выполнение работ используют, когда важен материальный результат.
- изготовление мебели;
- ремонт помещения;
- создание программного продукта;
- подготовка дизайн-макета;
- производство рекламной конструкции и т.д.
В отличие от услуг, в этом типе договора важно описать именно конечный результат.
Например: «Исполнитель обязуется изготовить комплект мебели по техническому заданию и передать готовое изделие заказчику».
Подготовили для вас пример договора подряда с самозанятым. Он заполнен вымышленными данными. Можете скачать его с Яндекс Диска и скорректировать под свои нужды.
Скачать пример договора подряда →
Когда использовать рамочный договор с отдельными заданиями
Если компания регулярно работает с одним исполнителем, удобно использовать рамочную модель.
Например, маркетинговое агентство сотрудничает с несколькими дизайнерами. Каждый месяц возникают новые задачи, но общие правила не меняются.
В таком случае заключается договор, а конкретные работы оформляются отдельными заданиями. Это позволяет не подписывать новый документ при каждом проекте, но сохранять прозрачность условий.
Подготовили для вас шаблон рамочного договора на оказание услуг с самозанятым.
Скачать шаблон рамочного договора →
Обязательно ли заключать договор с самозанятым
Письменный договор с самозанятым требуется не всегда. Например, если человек разово нанимает мастера повесить карниз или фотографа на семейную съёмку, условия можно согласовать в переписке: что нужно сделать, сколько это стоит и когда будет готов результат. Для простой разовой услуги этого может быть достаточно.
Для бизнеса ситуация другая. Если компания заказывает разработку сайта, ведение рекламы или регулярно привлекает одного специалиста, договор лучше оформить письменно. В нём можно закрепить объём работы, сроки, стоимость, порядок приёмки и другие условия. Без договора и технического задания при споре будет сложнее доказать, о чём именно договорились стороны.
Что проверить перед заключением договора
Статус плательщика НПД
Первое, что необходимо проверить, — имеет ли исполнитель действующий статус плательщика НПД.
Налог на профессиональный доход могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели, которые соответствуют установленным требованиям. Перечень условий для применения режима установлен в п. 1 ст. 4 № 422-ФЗ.
Проверить статус можно через сервис ФНС.
Рекомендуем проверять статус:
- до начала сотрудничества;
- перед первой выплатой;
- перед каждой выплатой при длительных проектах.
Например, компания заключила договор с самозанятым специалистом на годовое сопровождение рекламных кампаний. Если исполнитель перестал применять НПД, заказчику важно своевременно узнать об этом и определить дальнейший порядок работы. О возможных последствиях рассказали в материале «Сколько бизнес потеряет денег, если самозанятый утратил статус?».
Ограничения по видам деятельности
Перед заключением договора нужно убедиться, что задача соответствует деятельности самозанятого. Плательщик НПД может получать доход от самостоятельной деятельности, но налоговый режим имеет ограничения.
Например, нельзя использовать НПД для:
- перепродажи товаров;
- использования труда наёмных работников;
- отдельных видов деятельности, которые исключены законодательством.
Поэтому важно оценивать содержание договора.
| Подходит | Исполнитель оказывает услуги по подготовке фотографий товаров для интернет-магазина. |
|---|---|
| Вызывает вопросы | Исполнитель принимает товары на складе компании и ежедневно выполняет обязанности менеджера. |
Во втором случае речь идёт уже не о конкретной услуге, а о выполнении функций сотрудника в рамках трудовых отношений.
Сотрудничество с бывшим работником
Если человек раньше работал в компании по трудовому договору, в течение двух лет после увольнения компания не может привлекать его как самозанятого — даже для новых задач, которые не связаны с его прежней должностью.
Например, бывший маркетолог после увольнения зарегистрировался как самозанятый. Компания не может в течение двух лет заказывать у него в этом статусе ни ведение рекламы, ни консультации, ни другие услуги.
Если нужно продолжить сотрудничество, можно заключить гражданско-правовой договор с ним как с обычным физическим лицом. В этом случае выплаты не относятся к НПД: заказчику нужно учитывать НДФЛ и страховые взносы по общим правилам.
После того как с даты увольнения пройдёт два года, бывшего сотрудника можно привлекать как самозанятого. При этом само сотрудничество не должно фактически заменять трудовые отношения.
Что должно быть в договоре с самозанятым
Грамотно составленный договор оказания услуг с самозанятым должен фиксировать не процесс работы, а договорённость сторон об определённом результате.
Основные разделы документа:
| Раздел | Что указать |
|---|---|
| Сведения сторон | Данные заказчика и исполнителя |
| Предмет договора | Что делает исполнитель и какой результат передаёт |
| Техническое задание | Требования к работе |
| Сроки | Период выполнения |
| Стоимость | Размер вознаграждения и порядок оплаты |
| Приёмка | Как подтверждается выполнение |
| Чек | Обязанность исполнителя передать документ |
| Ответственность | Последствия нарушения условий |
| Права на результат | Кому принадлежат созданные материалы |
Предмет договора и описание результата
Предмет договора — один из самых важных разделов. Именно здесь нужно показать, что стороны договорились о конкретной услуге или результате.
Неудачная формулировка: «Исполнитель оказывает помощь компании в маркетинговых вопросах».
Проблема в том, что непонятно:
- какую именно работу выполняет исполнитель;
- что получает заказчик;
- когда обязательства считаются выполненными.
Более корректный вариант: «Исполнитель оказывает услуги по подготовке рекламных материалов. Результатом оказания услуг является комплект текстов и баннеров, переданный заказчику в электронном виде».
Такая формулировка подходит для договора на оказание услуг с самозанятым, потому что фиксирует результат, а не внутренний процесс работы.
Объём услуг и техническое задание
Если задача сложная, к договору стоит приложить техническое задание.
Например, при разработке сайта указывают:
- перечень страниц;
- функциональные требования;
- сроки этапов;
- формат передачи результата.
Для копирайтера:
- количество материалов;
- тематику;
- объём;
- требования к структуре.
Для дизайнера:
- количество макетов;
- форматы файлов;
- требования к оформлению.
Техническое задание помогает избежать споров, когда заказчик и исполнитель по-разному понимают объём работы.
Сроки выполнения
В договоре необходимо указать сроки.
Можно закрепить:
- дату начала;
- дату окончания;
- промежуточные этапы.
Например: «Исполнитель передаёт первый вариант результата в течение 10 рабочих дней после получения технического задания.»
Избегайте подобных формулировок: «Исполнитель выполняет поручения заказчика по мере необходимости». Это похоже на описание трудовой функции, а не самостоятельного выполнения услуги.
Стоимость и порядок оплаты
Укажите в договоре:
- размер вознаграждения;
- порядок оплаты;
- сроки перечисления денег.
Например: «Стоимость услуг составляет 50 000 рублей. Оплата производится после передачи результата и получения чека».
Порядок приёмки услуг
Определите, как заказчик принимает результат.
Можно указать:
- подписание акта;
- подтверждение через электронный документооборот;
- передачу результата через сервис.
Например: «Услуги считаются оказанными после передачи результата и отсутствия замечаний заказчика в течение 5 рабочих дней».
Это помогает избежать ситуации, когда исполнитель считает работу выполненной, а заказчик не получил ожидаемый результат.
Обязанность сформировать чек
В договор оказания услуг самозанятого рекомендуется включить пункт о передаче чека. Самозанятый формирует чек самостоятельно в приложении «Мой налог». Порядок формирования и передачи чека установлен в п. 3 ст. 14 № 422-ФЗ.
Например: «Исполнитель обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику после получения оплаты».
Это важно для обеих сторон:
- исполнитель подтверждает получение дохода;
- заказчик получает документальное подтверждение выплаты.
Утрата статуса самозанятого
В договор можно добавить обязанность исполнителя уведомить заказчика об изменении статуса.
Например: «Исполнитель обязан сообщить заказчику об утрате статуса плательщика НПД».
Это позволит своевременно изменить порядок сотрудничества.
Как безопасно описать предмет договора
В договоре должна быть сформулирована конкретная задача и результат, который получает заказчик. Фразы о постоянной работе, помощи отделу или выполнении текущих обязанностей могут быть похожи на описание трудовой функции.
| Что описываем | Нежелательно | Безопасно |
|---|---|---|
| Оказание услуг | Исполнитель помогает отделу продаж компании | Исполнитель проводит анализ клиентских обращений и готовит отчёт с рекомендациями по улучшению качества обработки заявок |
| Выполнение работ | Исполнитель занимается разработкой сайта | Исполнитель разрабатывает главную страницу сайта согласно техническому заданию и передаёт заказчику готовый файл макета |
| Результат | Исполнитель оказывает услуги по дизайну | Результат — комплект дизайн-макетов, переданный заказчику в согласованном формате |
| Техническое задание | Исполнитель готовит рекламные материалы по запросу заказчика | Исполнитель готовит 5 рекламных текстов объемом до 5000 знаков каждый и передаёт их заказчику в формате DOCX в установленный срок |
Какие условия нельзя включать в договор с самозанятым
В договоре с самозанятым не должно быть условий, которые описывают обычные трудовые отношения: должность, рабочий график, подчинение руководителю, постоянное рабочее место или зарплату. Описывайте конкретную услугу, результат и порядок взаимодействия сторон.
| Что может вызвать вопросы | Нежелательно | Безопасно |
|---|---|---|
| Должность и трудовая функция | Исполнитель работает менеджером компании | Исполнитель оказывает услуги по сопровождению клиентов и подготовке отчётов |
| Рабочий график | Исполнитель работает с 9:00 до 18:00 | Исполнитель самостоятельно организует работу и передаёт результат в установленный срок |
| Постоянное рабочее место | Исполнитель выполняет работу на рабочем месте в офисе заказчика | Исполнитель самостоятельно определяет место выполнения работы, если иное не требуется характером задачи |
| Подчинение руководителю | Исполнитель выполняет указания руководителя отдела | Исполнитель выполняет согласованные задания в рамках договора |
| Оплата | Исполнителю выплачивается зарплата ежемесячно | Исполнителю выплачивается не заработная плата, а вознаграждение за оказанные услуги или выполненную работу |
| Отпуск и больничный | Исполнителю предоставляется отпуск или оплачивается больничный | Такие условия в договор с самозанятым не включают |
Чек-лист: что проверить перед заключением договора с самозанятым
- Действует ли у исполнителя статус плательщика НПД;
- Подходит ли его деятельность под режим самозанятости;
- Не работал ли он у вас по трудовому договору менее двух лет назад;
- Понятно ли описаны услуга или работа и конечный результат;
- Указаны ли сроки, стоимость и порядок оплаты;
- Прописан ли порядок приёмки результата;
- Есть ли обязанность передать чек после оплаты;
- Нет ли в договоре должности, рабочего графика, отпуска, больничного и других Признаков трудовых отношений;
- Закреплены ли права на результат, если исполнитель создаёт тексты, дизайн, Программу или другие материалы;
- Совпадает ли фактический формат работы с тем, что написано в договоре.
Итого
- При работе с самозанятым заранее пропишите, что именно он должен сделать, в какой срок, за какую сумму и как заказчик будет принимать результат.
- Сам договор не решает всё. Если человек по факту работает как обычный сотрудник — по графику, под руководством компании и с постоянными обязанностями, — отношения могут признать трудовыми.
- Используйте шаблон договора как основу, и каждый раз адаптируйте под конкретную задачу и условия работы.
