Самозанятый пенсионер: выплаты, льготы и налоги

Иногда пенсионеры отказываются регистрировать самозанятость, потому что боятся потерять пенсию и льготы. На самом деле большая часть льгот сохранится — но в этом вопросе всё равно есть нюансы. Разбираемся, как новый статус влияет на финансовые и социальные гарантии.

Льготы и деньги выдают по разным причинам.

Одни выдают из-за низкого уровня доходов — например, социальную доплата малоимущим. Такие льготы можно будет потерять после превышения определённого уровня дохода.

Другие льготы человек получает в связи со своим статусом. Яркий пример — пособие по инвалидности. Статус самозанятого никак не повлияет на них.

Третьи льготы выдают по факту уплаты или неуплаты страховых взносов. От них, например, зависит больничный. Здесь всё уже зависит от действий самозанятого.

Есть два вида пенсии. Пенсионеры получают социальную и страховую пенсию.

Социальная положена всем, кто достиг определённого возраста. В 2025 году это 68 лет для мужчин и 63 года для женщин. К 2028 году возраст поднимется до 70 и 65 лет соответственно. Размер социальной пенсии зависит от региона проживания, а надбавки — от инфляции.

Страховую выдают тем, у кого есть 15 лет официального стажа и 28,5 пенсионных балла. В 2025 году страховую пенсию получают мужчины 63 и женщины 58 лет. К 2028 году возраст поднимется до 65 и 60 лет. Размер страховой пенсии зависит от стажа и баллов пенсионера.

При самозанятости сохраняются оба вида пенсии. До 2025 года пенсии самозанятым не индексировали, если они уплачивали страховые взносы в СФР — но теперь сохраняется даже индексация.

Если у самозанятого не хватает стажа и баллов для страховой пенсии, он может их «заработать». Для этого ему нужно будет отчислять страховые взносы в СФР. Если пенсионер платит обязательный минимум, то за год он получит 1 год стажа и 1 пенсионный балл. Если платит больше — получит больше. Так он заработает трудовой стаж и баллы для формирования страховой пенсии.

Если гражданин никогда не отчислял страховые взносы, по мнению законодателя, он не участвовал в формировании пенсионной системы, и ему положена лишь минимальная пенсия. Её размер зависит от региона проживания, а надбавки — от инфляции.

Эта льгота сохраняется, если доход не поднимается ниже прожиточного минимума. Гражданам РФ, получающим меньше прожиточного минимума «своего» региона, положены льготы на оплату услуг ЖКХ:

• • возмещение оплаты энерго-, газо- и водопотребления;
  • компенсация взносов на капитальный ремонт.

У пенсионеров с доходом ниже прожиточного минимума тоже есть такая льгота. Размер компенсации зависит от региона проживания и дохода пенсионера.

Сохранятся при двух условиях. Доплата положена пенсионерам, которые:

• • не платят взносы в СФР;
  • получают меньше прожиточного минимума «своего» региона.

Если самозанятый пенсионер нарушит хотя бы одно из двух этих условий, он потеряет социальную доплату.

Социальные льготы и индексируемая пенсия выдаются всем людям с инвалидностью. Конкретная сумма зависит от региона и группы инвалидности, но право на пенсию сохраняется при любых условиях.

Человек с инвалидностью может даже одновременно работать, быть самозанятым и вести бизнес. Пенсия у него при этом сохранится.

Пособие по уходу выдают тем, кто не работает по трудовому договору и ухаживает:

• • за ребёнком-инвалидом,
  • за инвалидом детства I группы,
  • за инвалидом I группы,
  • за пожилым человеком, которому требуется постоянный уход или ему уже исполнилось 80 лет.

В таком случае человек считается опекуном или помощником и получает доплату. Её размер зависит от статуса подопечного и региона проживания. Период ухода включают в трудовой стаж.

Сама самозанятость не влияет на статус опекуна или помощника. Но вот добровольная уплата страховых взносов в СФР официально сделает самозанятого работающим человеком — и он потеряет право на доплату.

Налоговый вычет на покупку недвижимости, обучения, лечения и лекарств положен только тем, кто платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Самозанятый не платит со своих доходов этот налог — он платит НПД, налог на профессиональный доход.

Если самозанятый параллельно получает доход, с которого он платит НДФЛ, то он может получить вычет. Иначе — никак.

Пенсионер с доходом ниже прожиточного минимума может получить финансовую помощь на развитие личного подсобного хозяйства или открытие бизнеса.

Кому положен соцконтракт и как его получить

Максимально подробно разобрались в нюансах получения соцконтракта

Читать статью

Условия получения помощи и её размер зависят от региона проживания, с ними можно ознакомиться в отделении соцзащиты. Получение дотации самозанятым не влияет на пенсию.

Также пенсионер сохранит право на льготы, которые не зависят от наличия дохода. Например, льготы по налогам или компенсацию за коммунальные услуги.

Право на льготу можно потерять, если доход от самозанятости будет больше, чем от бизнеса. Дело в том, что социальный контракт подразумевает помощь человеку, который не может самостоятельно выйти из статуса малоимущего.

Если доход от бизнеса или хозяйства окажется меньше, чем другой источник дохода, то по логике закона выходит, что самозанятому не нужна была помощь. В таком случае деньги, полученные по социальному контракту, потребуют вернуть.

Самозанятые пенсионеры платят налог на профессиональный доход (НПД), как и любой другой самозанятый. Этот налог заменяет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и другие обязательные платежи.

Самозанятые пенсионеры платят НПД по следующим ставкам:

• • 4% — если доход получен от физических лиц.
  • 6% — если доход получен от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Расчёт налога для самозанятых происходит автоматически через приложение «Мой налог». Это упрощает процесс как для самозанятого, так и для заказчика, нет необходимости вычислять налог вручную. При каждой оплате работы (услуги или товара), достаточно регистрировать доход в приложении. Система вычисляет, какой налог, исходя из суммы дохода и выбранной ставки. Налог можно заплатить в самом приложении.

Важно правильно регистрировать все доходы и своевременно платить налог — приложение напомнит об этом.

Для самозанятых пенсионеров нет обязательных страховых взносов. Однако если пенсионер хочет увеличить свою страховую пенсию, то он может добровольно делать взносы в СФР.

Упростите свою самозанятость

В нашем паблике мы даём короткие полезные советы и постим статьи для самозанятых

Перейти в паблик

Пенсионерам, желающим подработать, стоит оформить самозанятость — так они легализуют свой доход, и им будет проще находить заказчиков.

Самозанятость пенсионеров не влияет на их статус неработающих граждан и социальную пенсию.

Пенсионеры могут самостоятельно и добровольно уплачивать страховые взносы — это увеличит размер страховой пенсии.

Если важно сохранить социальные льготы, то пенсионеру необходимо ориентироваться на региональный прожиточный минимум.