Долги самозанятого

У самозанятого могут быть самые разные долги — просроченный налог на профдоход (НПД), личные кредиты, штрафы и даже старые долги по ИП.

С 1 ноября 2025 года система их взыскания упрощается: ФНС сможет списывать налоговые недоимки с банковских счетов напрямую, без суда. Разбираем, какие риски существуют и как ими управлять.

Долги самозанятого делятся на две категории: связанные со статусом плательщика НПД и общие гражданские обязательства.

Специальные налоговые долги:

• • Неуплата налога на профессиональный доход (НПД). Базовый долг по ставке 4% или 6% от выручки.
  • Пеня за просрочку. Начисляется за каждый день просрочки по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ.
  • Штраф за сокрытие дохода. Если не сформировать чек при оплате или аннулировать чек без причины, это расценят как сокрытие. Штраф составляет 20% от суммы за первое нарушение и 100% за повторное.

Важно: долги по НПД не списываются после утраты статуса. Их все равно придется погасить.

Статус самозанятого не освобождает от личных долгов. С доходов по НПД могут взыскивать:

• • Долги по другим налогам: имущественный, земельный, транспортный.
  • Кредиты и займы: потребительские кредиты, ипотека, микрозаймы.
  • Коммунальные платежи: задолженность за услуги ЖКХ.
  • Алименты: обязательства по содержанию детей.
  • Судебные штрафы и обязательства по возмещению вреда.
  • Долги от закрытого ИП. Если закрыть ИП с долгами, они останутся с человеком.

Основные сценарии:

• • Пропуск срока оплаты. Платеж нужно внести до 28 числа месяца, следующего за отчетным.
  • Накопление малых сумм. Если налог за месяц менее 100 рублей, его уплата переносится на следующий период, формируя отложенный долг.
  • Технические сбои. Самозанятый всё оплатил, но информация в ФНС дошла с задержкой, из-за чего в приложении временно «висит» задолженность.

Просрочка по налогам запускает цепочку санкций, которая со временем ужесточается.

• • Пеня. Начисляется с первого дня просрочки (с 29 числа).
  • Требование об уплате. ФНС направляет его, если долг превысил 500 рублей.
  • Взыскание. Налоговая списывает со счетов сумму долга.
  • Уголовная ответственность. Теоретически возможна при сокрытии доходов свыше 2,7 млн рублей за три года. Практически для самозанятых это маловероятно из-за годового лимита в 2,4 млн.

Контролировать долги можно несколькими способами. Регулярная проверка — основа финансовой гигиены.

• • Приложение «Мой налог». Самый простой и быстрый способ. Отображает текущий баланс и историю платежей.
  • Личный кабинет налогоплательщика. На сайте nalog.gov.ru есть вся информация по НПД и другим налогам.
  • Портал «Госуслуги». Раздел «Налоговая задолженность» дублирует данные ФНС.
  • Сайт ФССП. На fssp.gov.ru можно проверить наличие уже возбужденных исполнительных производств.

Если долг размером свыше 10 000 ₽ не гасили добровольно и дело доходило до суда, взысканием занимались судебные приставы.

Этапы взыскания (до 1 ноября 2025 г.):

• • Открытие производства. На основании судебного приказа или исполнительного листа пристав возбуждает дело.
  • Уведомление. Должнику дается 5 дней на добровольную оплату после получения уведомления.
  • Арест счетов и удержание дохода. Приставы могут удерживать до 50% от поступлений (до 70% по алиментам).
  • Ограничения. Вводятся запрет на выезд за границу и ограничение на управление автомобилем.

Что защищено от взыскания:

• • Инструменты и оборудование, необходимые для профессиональной деятельности.
  • Сумма в размере прожиточного минимума. Если после списания оставалось меньше, можно было подать приставу заявление о сохранении этого минимума.

С 1 ноября 2025 года для взыскания налоговых долгов ФНС больше не нужен суд. Процедура стала прямой и быстрой.

Как это работает:

• • ФНС формирует требование об уплате и вносит его в специальный реестр.
  • ФНС ждёт исполнения требования об уплате. После истечения срока требования об уплате у ФНС есть 6 месяцев, чтобы стребовать долг напрямую у банка.
  • Решение о взыскании направляется напрямую в банк должника.
  • Банк автоматически списывает сумму долга со счета без участия приставов.

Новый порядок распространяется на задолженности по НПД, НДФЛ, имущественным налогам и долгам от закрытого ИП.

Основной плюс для должника — отсутствие судебных издержек. Минус — на оспаривание долго есть всего 7 рабочих дней.

Если плательщик НПД потерял статус, то вернуться к деятельности он сможет только после того, как погасит задолженность по НПД. При наличии других долгов (кредиты, ЖКХ) регистрация разрешена, но приставы будут удерживать часть дохода.

Наличные — не панацея. Некоторые недобросовестные должники считают, что с помощью наличных они смогут укрыться от уплаты долгов.

В случае, если должник работает с юрлицами и ИП, налоговики увидят это и направят запросы заказчикам. Получив от них подтверждение оплаты, налоговая будет настаивать на возврате долга на основании того, что должник получил оплату за услуги или работы.

В случае с физлицами контроль становится сложнее, но ФНС регулярно его усиливает.

Профилактика:

• Автоплатеж. Настройте его в приложении «Мой налог», чтобы не пропускать сроки.
• Ежемесячный мониторинг. Проверяйте баланс в приложении или личном кабинете ФНС.
• Налоговый резерв. Откладывайте 4-6% с каждого поступления на отдельный счет.

Что делать, если долг уже есть:

Запросить отсрочку или рассрочку. Можно подать заявление в ФНС, если есть веские причины (сезонный характер работы, ущерб от ЧС).

Пойти на мировое соглашение. Актуально для долгов перед кредиторами, а не перед ФНС.

Пройти процедуру банкротства. Крайняя мера при наличии множества долгов.

С 1 ноября 2025 года налоговые долги списывают без суда. Оспорить такие списания сложнее.

Долги бывают разные. Кроме налога по НПД, с доходов самозанятого могут взыскивать любые личные долги, включая кредиты и алименты.

Защищайте свой минимум. По закону у вас есть право сохранить на счёте сумму в размере прожиточного минимума. Если специалисты из налоговой взимают больше — можно составить жалобу на действия налоговых органов.