Самозанятость — это особый налоговый режим для физических лиц, характеризующийся определенными ограничениями и льготами. Своего рода индивидуальный предприниматель (ИП) на минималках. С помощью статуса самозанятого (СМЗ) можно превратить практически любое хобби в официальный источник дохода. Как понять, что выбрать — СМЗ или ИП — если собираешься открыть своё дело? Однозначного ответа на этот вопрос не существует, так как есть масса важных нюансов. Сейчас попробуем в них во всех разобраться.
Немаловажным фактором, определяющим, что именно выбрать, является количество сотрудников в вашей компании: предполагаются ли какие-либо работники помимо самого фрилансера или нет. Если вы собираетесь работать в одиночку, то это самозанятость, а если у вас будут подчинённые — то это только ИП. Самозанятые не могут нанимать сотрудников — они всегда работают сами на себя.
Плюсы самозанятости:
- Зарегистрировать статус проще простого: стать самозанятым можно буквально за пару минут, не вставая с дивана
- Не нужно сдавать отчетность
- Нет «обязаловки» платить взносы в пенсионный фонд
- Самозанятым можно стать с 16 лет
Минусы самозанятости:
- Ограничение в доходах — до 2,4 млн рублей в год
- Нет возможности нанимать сотрудников
- Нет возможности уменьшить налогооблагаемую базу за счет учёта расходов (как у ИП)
Также уже на старте бизнеса желательно понимать, кто ваши клиенты и от кого вы будете получать деньги за ваши услуги или продукцию: если от физических лиц, то логичнее и дешевле оформлять самозанятость (так как налог составит всего 4%), а если от юридических лиц — тогда, возможно, имеет смысл завести ИП. Самозанятые платят 4% с дохода, полученного от «физиков», и 6% - от «юриков», в то время как у ИП налог никогда не может быть ниже 6%. Здесь ещё важно отметить, что самозанятые не могут перепродавать товары — им разрешено продавать товары только собственного производства, в то время как на ИП это правило не распространяется.
Если вы начинаете бизнес, который подразумевает большое количество расходов, возможно, имеет смысл завести ИП, так как у ИП есть система налогообложения «доходы минус расходы». Например, если вы открываете салон красоты, где у вас будут официальная аренда помещения, закупка материалов и т. д. Если вы собираетесь работать одна, допустим, на дому — то это СМЗ. Если планируете арендовать помещение под салон и уже есть своя наработанная клиентская база, то лучше открыть ИП. Но имейте в виду, что для самозанятых есть ограничение по доходу: ваш доход за год не должен перевалить за 2.4 млн рублей (это в среднем по 200 тысяч рублей в месяц). Если вы планируете получать больше этой суммы, то самозанятость вам не подойдет.
Плюсы ИП:
- Самая лёгкая форма юридического лица, при этом позволяющая стать предпринимателем
- Можно нанимать сотрудников
Минусы ИП:
- По сравнению с СМЗ регистрация ИП намного сложнее
- Необходимость сдавать отчетность в строго отведенные сроки
- Зарегистрироваться в качестве ИП можно только с 18 лет
- Как правило, ИП-шникам приходится заводить специальные расчетные счета в банке, расчетно-кассовое обслуживание для ИП стоит дороже
- Необходимо официально сниматься с учета при прекращении деятельности. У СМЗ незакрытый статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД) может «болтаться», в то время как у незакрытого ИП будут накапливаться страховые взносы
В каких сферах деятельности могут реализовать себя самозанятые? Самозанятые могут трудиться в бьюти-индустрии: услуги по подбору гардероба, мастера по бровям и татуажу, мастера по маникюру и педикюру, визажисты. Самозанятые есть и в индустрии здоровья: в первую очередь это массажисты, а также нянечки и сиделки. Если вы делаете товары ручной работы, например, сумочки, игрушки, украшения, крафтовые открытки и т. д., то это тоже отлично вписывается в модель самозанятости. Самозанятыми могут быть и фотографы. Самозанятые могут работать в сфере дизайна, и неважно, чем именно вы занимаетесь — графическим или моушн дизайном, иллюстрацией или дизайном интерьера. Даже такие специфические услуги, как гадание по картам, разбор личности, дизайн ауры, расклады на таро и прочие подобные околомагические или астрологические практики, могут стать поводом зарегистрироваться в качестве самозанятого. Разумеется, самозанятые могут заниматься и более «приземлёнными» вещами: печь на продажу капкейки, тортики и различные пирожные; быть репетиторами.
